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堂堂会计师事务所未勤勉尽责行政处罚案


深圳堂堂会计师事务所 ( 以下简称堂堂所) 在*ST 新亿 年报审计中，明知*ST 新亿年报审计业务已被其他会计师事 务所 “拒接”的情况下，与*ST 新亿签订 “抽屉”协议，承 诺不在审计报告中出具 “无法表示意见”或 “否定意见”， 并要求如发生被监管部门处罚的情形*ST 新亿应予补偿。其 审计独立性严重缺失，审计程序存在多项缺陷，审计报告存 在虚假记载和重大遗漏，缺乏应有的职业操守和底线。2022 年 2 月 25 日，堂堂所因未勤勉尽责被证监会行政处罚，成 为首家被 “没一罚六”的会计师事务所，3 名相关注册会计 师同时被采取 3-10 年的证券市场禁入措施。2022 年 4 月 28 日，*ST 新亿被上交所摘牌。该案系新《证券法》实施后，


中国证监会查处的备案制下首例会计师事务所执业丧失独 立性未勤勉尽责案，全链条追究上市公司、审计机构、居间 人勾结串联从事违法行为的法律责任，起到了震慑违法行 为、净化市场生态的法制效果和社会效果，有效促进审计机 构归位尽责，切实维护投资者合法权益。

 

文章来源：中国证券监督管理委员会官网